Luật thuế TNDN mới nhất và những điểm thay đổi quan trọng

Việc nắm rõ luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất là yêu cầu thiết yếu giúp doanh nghiệp chủ động thực hiện nghĩa vụ tài chính, hạn chế rủi ro về thuế và tận dụng tối đa các chính sách ưu đãi hợp pháp. Những cập nhật mới từ luật và các văn bản hướng dẫn như nghị định, thông tư có thể ảnh hưởng trực tiếp đến cách tính thuế, mức thuế suất, ưu đãi ngành nghề hoặc nghĩa vụ kê khai. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn cập nhật đầy đủ và chính xác các điểm thay đổi đáng chú ý trong luật thuế TNDN mới nhất hiện nay.


1. Căn cứ pháp lý của luật thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất hiện nay được căn cứ theo Luật số 14/2008/QH12, có hiệu lực từ năm 2009 và được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 32/2013/QH13. Bên cạnh đó, hệ thống các văn bản hướng dẫn thi hành như Nghị định 218/2013/NĐ-CP, Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2014/TT-BTC cũng được cập nhật thường xuyên để hướng dẫn chi tiết cách áp dụng. Việc nắm rõ hệ thống pháp lý này là nền tảng để doanh nghiệp áp dụng đúng các quy định hiện hành và tránh vi phạm khi kê khai hoặc quyết toán thuế.

2. Mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp theo quy định mới nhất

Theo luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất, mức thuế suất phổ thông áp dụng cho hầu hết các doanh nghiệp là 20%. Tuy nhiên, vẫn có các mức thuế suất ưu đãi 10%, 15% hoặc 17% cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực ưu tiên như giáo dục, y tế, nông nghiệp công nghệ cao, doanh nghiệp nhỏ và vừa, hoặc đầu tư tại địa bàn khó khăn. Những thay đổi trong luật giúp thúc đẩy môi trường đầu tư, đồng thời yêu cầu doanh nghiệp phải phân loại rõ từng nguồn thu nhập để áp dụng đúng thuế suất cho từng phần.

3. Các khoản thu nhập được miễn thuế theo luật mới

Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất quy định một số khoản thu nhập được miễn thuế, điển hình như thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản phục vụ tái định cư, thu nhập từ thực hiện nhiệm vụ nhà nước giao, viện trợ phi chính phủ hợp pháp, thu nhập từ dự án đầu tư trong khu công nghiệp ưu đãi... Tuy nhiên, để được miễn thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng minh và đăng ký ưu đãi thuế kịp thời. Việc bỏ sót hoặc kê khai muộn có thể khiến doanh nghiệp mất quyền hưởng ưu đãi một cách đáng tiếc.

4. Quy định mới về chi phí được trừ và không được trừ

Một trong những nội dung quan trọng trong luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất là quy định rõ ràng về các khoản chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế, đồng thời liệt kê cụ thể các chi phí không được trừ như chi phạt vi phạm hành chính, chi tiếp khách vượt mức, chi không có hóa đơn, chi bằng tiền mặt trên 20 triệu đồng không qua ngân hàng... Những thay đổi này giúp tăng tính minh bạch và chống thất thu thuế nhưng cũng đòi hỏi kế toán doanh nghiệp phải theo sát quy định để tránh bị loại chi phí khi quyết toán.

5. Nghĩa vụ kê khai, tạm nộp và quyết toán theo luật mới

Theo luật và các văn bản hướng dẫn mới nhất, doanh nghiệp phải thực hiện tạm nộp thuế TNDN theo quý, không bắt buộc nộp tờ khai nhưng phải đảm bảo tổng số nộp không thấp hơn 80% số thuế phải nộp theo quyết toán. Hạn cuối quyết toán là 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính. Nếu kê khai sai, nộp thiếu hoặc trễ hạn, doanh nghiệp sẽ bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Việc cập nhật quy định mới giúp doanh nghiệp chủ động trong công tác lập kế hoạch tài chính và giảm thiểu rủi ro pháp lý.

6. Ưu đãi thuế TNDN theo địa bàn và ngành nghề

Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất tiếp tục duy trì các chính sách ưu đãi về thuế cho doanh nghiệp đầu tư vào khu vực khó khăn, vùng sâu vùng xa hoặc hoạt động trong ngành nghề khuyến khích phát triển như phần mềm, công nghệ cao, năng lượng tái tạo, nông nghiệp hữu cơ. Ưu đãi có thể là miễn thuế 2-4 năm đầu, giảm 50% trong 4-9 năm tiếp theo hoặc áp dụng thuế suất thấp trong thời gian nhất định. Doanh nghiệp cần chủ động đăng ký ưu đãi ngay từ đầu để không mất quyền lợi theo quy định mới.

7. Kết luận

Việc nắm bắt và áp dụng đúng luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới nhất là yếu tố sống còn trong hoạt động tài chính và pháp lý của doanh nghiệp. Không chỉ giúp tuân thủ pháp luật, nó còn là công cụ để doanh nghiệp tối ưu chi phí thuế, bảo vệ quyền lợi chính đáng và nâng cao năng lực cạnh tranh. Trong bối cảnh chính sách thuế thay đổi nhanh, việc thường xuyên cập nhật quy định mới là điều cần thiết. Nếu cần tư vấn chuyên sâu, doanh nghiệp nên liên hệ các đơn vị uy tín để được hỗ trợ kịp thời.

Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hill, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
MAP: https://www.google.com/maps?cid=13748713005309877949
#Cách_tính_thuế_thu_nhập_doanh_nghiệp #AZTAX

Nhận xét

Đăng nhận xét

Bài đăng phổ biến từ blog này

Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2025

Hình ảnh
  Tờ khai quyết toán thuế TNDN là tài liệu quan trọng giúp doanh nghiệp tổng hợp thu nhập, chi phí, và xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoặc được hoàn sau mỗi kỳ tính thuế. Việc lập tờ khai đúng và đầy đủ không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến việc doanh nghiệp có bị xử phạt hay không trong quá trình thanh kiểm tra thuế. Vì vậy, doanh nghiệp cần hiểu rõ cách lập, thời hạn nộp và các lưu ý quan trọng liên quan đến tờ khai này. 1. Khái niệm và vai trò của tờ khai quyết toán thuế TNDN trong quản lý thuế của doanh nghiệp Tờ khai quyết toán thuế TNDN là mẫu biểu do cơ quan thuế ban hành, được doanh nghiệp sử dụng để kê khai toàn bộ thu nhập chịu thuế, chi phí hợp lý, và tính toán số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho cả năm tài chính. Đây là căn cứ để cơ quan thuế đánh giá tính trung thực, hợp pháp và hợp lý trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Nếu lập sai hoặc nộp chậm tờ khai, doanh nghiệp có thể bị phạt hành chính, truy thu thuế, t...
Đọc thêm

Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng trung là gì?

Hình ảnh
  Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng Trung là gì là câu hỏi được nhiều người học tiếng Trung chuyên ngành kế toán – tài chính quan tâm khi muốn hiểu rõ cách sử dụng thuật ngữ thuế TNDN trong giao tiếp và văn bản hành chính. Việc nắm vững từ vựng chuyên ngành sẽ giúp bạn dễ dàng trao đổi công việc, dịch thuật và thực hiện các giao dịch tài chính – thuế giữa doanh nghiệp Việt Nam và Trung Quốc. 1. Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng Trung là gì? Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng Trung là gì – đây là câu hỏi mở đầu cơ bản để người học hoặc người làm việc trong lĩnh vực kế toán – thuế nắm bắt đúng khái niệm và thuật ngữ. Trong tiếng Trung, cụm từ này được viết là 企业所得税 (qǐ yè suǒ dé shuì) . Từng thành phần cấu tạo gồm: 企业 (doanh nghiệp), 所得 (thu nhập), 税 (thuế). Thuật ngữ này thường được sử dụng trong các báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, hồ sơ thuế liên quan đến doanh nghiệp tại Trung Quốc hoặc có giao dịch quốc tế. 2. Ý nghĩa của từ "企业所得税"  Khi tìm hiểu thuế thu nhập doanh ...
Đọc thêm

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?

Hình ảnh
  Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là khoản chi phí có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng, được xác định dựa trên thu nhập tính thuế của doanh nghiệp trong kỳ. Việc xác định chính xác và hạch toán đúng khoản chi phí này là yếu tố then chốt để đảm bảo doanh nghiệp không bị truy thu thuế, không bị phạt vi phạm hành chính thuế, đồng thời giúp minh bạch báo cáo tài chính, tăng khả năng tiếp cận vốn đầu tư. 1. Khái quát về chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là số tiền thuế mà doanh nghiệp phải nộp cho Nhà nước dựa trên lợi nhuận tính thuế trong kỳ kế toán. Khoản chi phí này thường được ghi nhận trong báo cáo kết quả kinh doanh và là căn cứ để xác định lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Chi phí thuế TNDN không chỉ là khoản chi bắt buộc, mà còn phản ánh hiệu quả vận hành của doanh nghiệp trong việc quản lý chi phí, tối ưu hóa lợi nhuận hợp pháp. 2. Cách xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Việc tính toán chi phí thuế thu nhập doanh n...
Đọc thêm