Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp tại Việt Nam hiện nay

Việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ pháp lý, mà còn hỗ trợ lập kế hoạch tài chính hiệu quả và tránh các rủi ro về phạt, truy thu hay cưỡng chế hóa đơn. Tùy theo ngành nghề, quy mô và loại hình doanh nghiệp mà các sắc thuế áp dụng có thể khác nhau. Bài viết sau đây sẽ tổng hợp chi tiết các loại thuế bắt buộc, thường gặp mà doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam cần lưu ý, cập nhật theo quy định mới nhất từ cơ quan thuế.

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) 

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế quan trọng nhất trong các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, được tính trên phần lợi nhuận sau khi đã trừ các chi phí hợp lý. Mức thuế suất phổ thông hiện hành là 20%, tuy nhiên doanh nghiệp thuộc lĩnh vực hoặc địa bàn ưu đãi có thể được áp mức 10%, 15% hoặc 17%. Doanh nghiệp phải thực hiện tạm nộp theo quý và quyết toán năm. Thuế TNDN đóng vai trò phản ánh hiệu quả kinh doanh và tác động trực tiếp đến dòng tiền tài chính cuối năm.

2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Trong số các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, thuế GTGT là loại thuế phát sinh thường xuyên nhất, được tính theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp trên doanh thu. Mức thuế suất thông thường là 10%, bên cạnh mức 5% và 0% cho một số hàng hóa, dịch vụ đặc thù. Doanh nghiệp cần lập tờ khai thuế GTGT hàng tháng hoặc hàng quý và thực hiện nộp tiền đúng hạn để tránh bị tính tiền chậm nộp và khóa hóa đơn. Đây cũng là sắc thuế được kiểm tra kỹ nhất trong các kỳ thanh tra.

3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 

Mỗi khi trả lương cho nhân viên, doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thu nhập cá nhân thay cho người lao động. Trong các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, TNCN là loại thuế hộ, có rủi ro cao nếu doanh nghiệp kê khai thiếu, áp sai thuế suất hoặc chậm nộp. Doanh nghiệp cần đăng ký mã số thuế cho người lao động, tính đúng các khoản giảm trừ, và nộp báo cáo quyết toán thuế TNCN theo năm. Bất kỳ sai lệch nào cũng có thể bị xử phạt, ảnh hưởng đến hồ sơ nhân sự và bảo hiểm.

4. Thuế môn bài 

Đây là khoản thuế được ấn định theo vốn điều lệ hoặc doanh thu của năm trước đó. Trong nhóm các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, thuế môn bài mang tính chất định kỳ, mức thu từ 1.000.000 đến 3.000.000 đồng/năm tùy quy mô doanh nghiệp. Doanh nghiệp mới thành lập được miễn trong năm đầu tiên, nhưng phải nộp vào các năm sau. Nếu không nộp đúng hạn (thường là 30/01 hàng năm), doanh nghiệp sẽ bị tính phạt chậm nộp theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

5. Thuế nhà thầu 

Trong trường hợp doanh nghiệp Việt Nam thuê đơn vị nước ngoài cung cấp dịch vụ xuyên biên giới như quảng cáo Google, Facebook, phần mềm, thiết kế…, thì phải kê khai và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài. Gồm thuế GTGT và thuế TNDN, tỷ lệ nộp dao động từ 2% đến 10% tùy loại hình dịch vụ. Đây là loại thuế ngày càng phổ biến trong các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, nhất là với công ty có hoạt động thương mại điện tử, dịch vụ phần mềm hoặc đầu tư quốc tế.

6. Các loại thuế, phí khác tùy thuộc ngành nghề hoạt động

Ngoài các sắc thuế phổ biến trên, một số doanh nghiệp còn phải nộp các loại phí bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt, phí sử dụng hạ tầng, phí bảo vệ môi trường với hoạt động xăng dầu, nước thải, khai thác khoáng sản… Các nghĩa vụ này phát sinh khi doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đặc thù hoặc có sử dụng tài nguyên thiên nhiên. Trong danh mục các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, đây là nhóm ít phổ biến nhưng có thể gây ảnh hưởng lớn về tài chính nếu không kê khai đầy đủ.

7. Kết luận

Việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp chủ động trong công tác kế toán, quản lý tài chính và hạn chế tối đa rủi ro pháp lý. Tùy theo loại hình và ngành nghề, doanh nghiệp có thể phát sinh nhiều sắc thuế khác nhau. Do đó, cần lập kế hoạch nộp thuế định kỳ, lưu trữ đầy đủ chứng từ và tra cứu nghĩa vụ thuế thường xuyên. Nếu chưa rõ về quy định hoặc muốn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến từ đơn vị tư vấn chuyên nghiệp như AZTAX.

Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hill, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
MAP: https://www.google.com/maps?cid=13748713005309877949
#Cách_tính_thuế_thu_nhập_doanh_nghiệp #AZTAX

Nhận xét

Đăng nhận xét

Bài đăng phổ biến từ blog này

Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2025

Hình ảnh
  Tờ khai quyết toán thuế TNDN là tài liệu quan trọng giúp doanh nghiệp tổng hợp thu nhập, chi phí, và xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoặc được hoàn sau mỗi kỳ tính thuế. Việc lập tờ khai đúng và đầy đủ không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến việc doanh nghiệp có bị xử phạt hay không trong quá trình thanh kiểm tra thuế. Vì vậy, doanh nghiệp cần hiểu rõ cách lập, thời hạn nộp và các lưu ý quan trọng liên quan đến tờ khai này. 1. Khái niệm và vai trò của tờ khai quyết toán thuế TNDN trong quản lý thuế của doanh nghiệp Tờ khai quyết toán thuế TNDN là mẫu biểu do cơ quan thuế ban hành, được doanh nghiệp sử dụng để kê khai toàn bộ thu nhập chịu thuế, chi phí hợp lý, và tính toán số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho cả năm tài chính. Đây là căn cứ để cơ quan thuế đánh giá tính trung thực, hợp pháp và hợp lý trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Nếu lập sai hoặc nộp chậm tờ khai, doanh nghiệp có thể bị phạt hành chính, truy thu thuế, t...
Đọc thêm

Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng trung là gì?

Hình ảnh
  Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng Trung là gì là câu hỏi được nhiều người học tiếng Trung chuyên ngành kế toán – tài chính quan tâm khi muốn hiểu rõ cách sử dụng thuật ngữ thuế TNDN trong giao tiếp và văn bản hành chính. Việc nắm vững từ vựng chuyên ngành sẽ giúp bạn dễ dàng trao đổi công việc, dịch thuật và thực hiện các giao dịch tài chính – thuế giữa doanh nghiệp Việt Nam và Trung Quốc. 1. Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng Trung là gì? Thuế thu nhập doanh nghiệp tiếng Trung là gì – đây là câu hỏi mở đầu cơ bản để người học hoặc người làm việc trong lĩnh vực kế toán – thuế nắm bắt đúng khái niệm và thuật ngữ. Trong tiếng Trung, cụm từ này được viết là 企业所得税 (qǐ yè suǒ dé shuì) . Từng thành phần cấu tạo gồm: 企业 (doanh nghiệp), 所得 (thu nhập), 税 (thuế). Thuật ngữ này thường được sử dụng trong các báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, hồ sơ thuế liên quan đến doanh nghiệp tại Trung Quốc hoặc có giao dịch quốc tế. 2. Ý nghĩa của từ "企业所得税"  Khi tìm hiểu thuế thu nhập doanh ...
Đọc thêm

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?

Hình ảnh
  Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là khoản chi phí có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng, được xác định dựa trên thu nhập tính thuế của doanh nghiệp trong kỳ. Việc xác định chính xác và hạch toán đúng khoản chi phí này là yếu tố then chốt để đảm bảo doanh nghiệp không bị truy thu thuế, không bị phạt vi phạm hành chính thuế, đồng thời giúp minh bạch báo cáo tài chính, tăng khả năng tiếp cận vốn đầu tư. 1. Khái quát về chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp là số tiền thuế mà doanh nghiệp phải nộp cho Nhà nước dựa trên lợi nhuận tính thuế trong kỳ kế toán. Khoản chi phí này thường được ghi nhận trong báo cáo kết quả kinh doanh và là căn cứ để xác định lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Chi phí thuế TNDN không chỉ là khoản chi bắt buộc, mà còn phản ánh hiệu quả vận hành của doanh nghiệp trong việc quản lý chi phí, tối ưu hóa lợi nhuận hợp pháp. 2. Cách xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Việc tính toán chi phí thuế thu nhập doanh n...
Đọc thêm