Thuế TNDN ở Singapore và những ưu điểm nổi bật

Singapore được biết đến là một trong những quốc gia có chính sách thuế cạnh tranh và minh bạch nhất khu vực châu Á. Khi nhắc đến thuế thu nhập doanh nghiệp ở Singapore, nhiều nhà đầu tư quốc tế đánh giá cao vì mức thuế thấp, thủ tục đơn giản và nhiều ưu đãi rõ ràng. Việc hiểu rõ chính sách thuế tại đây không chỉ giúp doanh nghiệp Việt Nam có ý định mở rộng thị trường mà còn là bài học tham khảo hữu ích để tối ưu hóa chiến lược thuế trong nước.

1. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore hiện nay

Mức thuế thu nhập doanh nghiệp ở Singapore hiện được ấn định ở mức 17%, là một trong những mức thuế thấp nhất trong khu vực và thế giới. Điều đặc biệt là Singapore áp dụng chính sách thuế theo tỷ lệ lũy tiến ngược, tức là các mức thu nhập thấp sẽ được miễn hoặc giảm thuế mạnh. Chính sách này nhằm khuyến khích doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển. Ngoài ra, nếu doanh nghiệp mới thành lập, họ có thể được miễn hoàn toàn thuế trong ba năm đầu tiên cho phần thu nhập dưới 100.000 SGD, tạo điều kiện thuận lợi cho khởi nghiệp.

2. Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Một điểm nổi bật của thuế thu nhập doanh nghiệp ở Singapore là chương trình miễn giảm đặc biệt dành cho doanh nghiệp mới. Trong ba năm đầu hoạt động, các công ty có thu nhập dưới 100.000 SGD mỗi năm được miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp. Thu nhập từ 100.001 đến 200.000 SGD được giảm 50% thuế. Đây là chính sách hấp dẫn giúp giảm gánh nặng tài chính trong giai đoạn khởi nghiệp, thu hút nhiều công ty công nghệ và startup quốc tế đặt trụ sở tại Singapore.

3. Thu nhập nào phải chịu thuế tại Singapore

Tại Singapore, thuế thu nhập doanh nghiệp chỉ đánh vào phần thu nhập phát sinh tại Singapore hoặc có nguồn gốc từ Singapore. Thu nhập từ nước ngoài như cổ tức, lợi nhuận đầu tư, hoặc chuyển nhượng tài sản ở nước ngoài sẽ không bị đánh thuế nếu không được chuyển về Singapore, hoặc nếu được chuyển về nhưng đáp ứng điều kiện miễn thuế. Cách tiếp cận này tạo ra lợi thế lớn cho doanh nghiệp hoạt động quốc tế, đồng thời khuyến khích dòng tiền đầu tư giữ lại để tái đầu tư trong khu vực.

4. Cách tính và kê khai thuế doanh nghiệp tại Singapore

Doanh nghiệp ở Singapore phải nộp thuế dựa trên lợi nhuận sau khi đã trừ các chi phí hợp lý. Cơ quan thuế nội địa Singapore (IRAS) cho phép khấu trừ nhiều khoản chi phí như tiền lương, chi phí thuê mặt bằng, chi phí quảng cáo và chi phí nghiên cứu phát triển. Việc kê khai và nộp thuế được thực hiện qua hệ thống điện tử myTax Portal, rất minh bạch và hiệu quả. Doanh nghiệp có thể tự nộp hoặc ủy quyền cho kế toán – kiểm toán viên được cấp phép hỗ trợ xử lý, hạn chế tối đa sai sót.

5. So sánh thuế TNDN giữa Singapore và Việt Nam

Mức thuế thu nhập doanh nghiệp ở Singapore là 17%, trong khi Việt Nam hiện nay áp dụng thuế suất phổ thông 20%. Tuy chênh lệch không quá lớn, nhưng hệ thống ưu đãi tại Singapore linh hoạt hơn, đơn giản hơn và được số hóa gần như hoàn toàn. Tại Việt Nam, việc xin ưu đãi thuế yêu cầu hồ sơ chứng minh phức tạp và chỉ áp dụng cho một số ngành hoặc địa bàn. Singapore áp dụng một hệ thống thuế thuận lợi cho môi trường khởi nghiệp, giúp doanh nghiệp tập trung vào tăng trưởng thay vì xử lý thủ tục thuế.

6. Những điều cần lưu ý khi đầu tư vào Singapore

Dù thuế thu nhập doanh nghiệp ở Singapore rất hấp dẫn, nhưng doanh nghiệp vẫn cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định kế toán, kiểm toán và báo cáo. Hàng năm, doanh nghiệp phải nộp báo cáo tài chính đã kiểm toán, bản kê khai lợi nhuận (Form C/C-S), và thông tin về cổ đông – giám đốc cho cơ quan thuế. Việc nộp muộn hoặc sai thông tin có thể bị phạt hành chính hoặc bị treo giấy phép kinh doanh. Do đó, nhà đầu tư nên hợp tác với các công ty tư vấn chuyên trách để đảm bảo tuân thủ đầy đủ.

7. Kết luận

Chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp ở Singapore được đánh giá là thân thiện với doanh nghiệp, minh bạch, dễ áp dụng và khuyến khích sự phát triển dài hạn. Mức thuế suất thấp, ưu đãi rõ ràng, thủ tục kê khai hiện đại chính là những yếu tố khiến Singapore trở thành điểm đến lý tưởng cho nhà đầu tư quốc tế. Đây cũng là một mô hình lý tưởng để doanh nghiệp Việt Nam tham khảo khi xây dựng chiến lược tài chính, đặc biệt với các doanh nghiệp đang có định hướng mở rộng hoạt động ra thị trường khu vực.

Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hill, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
MAP: https://www.google.com/maps?cid=13748713005309877949
#Cách_tính_thuế_thu_nhập_doanh_nghiệp #AZTAX